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實用資料 / 指引 / 錦囊

我們樂意提供廣泛的文章及一般資料給創業及發展業務者，使你獲得更佳的管理和財務安排資訊，以下是最新發表的文章，假如你想繼續以電郵方式收到此類資訊，請登記成為會員。

創業第一課 - 集思廣益

能夠踏出成功第一步的創業者往往需要有週詳的計劃，偉大的美國發明家湯馬斯愛迪生曾經說過："天才靠的是百份之一靈感，百份之九十九汗水" ，生意的成功亦同出一轍。

要提高你的成功機會，先流一點兒汗水，找出一般創業者易犯的錯誤。專家認為，大部份新手應該花更多時間作研究生意的潛能及市場定位。

在創業前，請你仔細研究及回答下列問題：

	我的生意填補市場上那些不足之處？
	我賣的是甚麼貨品或服務？
	我的想法實際嗎？市場有此需要嗎？
	我的競爭者是？
	我的優勢是？
	我能否提供更好的服務？
	我能否為生意建立需求？

若你認為想法是可行的，請回答以下問題：

	甚麼技能和經驗我能帶到生意上？
	公司的法律結構是？
	怎樣保存公司的記錄？
	保險責任範圍是？
	需要的裝備和物資是？
	怎樣補償自己？
	擁有的資源是？
	需要多少資金？
	在哪裡開業？
	公司名字是？

若你以家為基地，請回答以下附加問題：

	我的家有足夠的空間嗎 (可分隔較佳)？
	生意可否在家裡成功運作？
	我能否處理在家裡工作的隔離感？

你的答案助你集中研究出一個業務計劃的藍圖；它應詳列業務的運作、管理、及成本運用。

業務計劃

基本的業務計劃應包括：目標、管理、市場策略和營運。藍圖助你成功，請不要省去細節。好的業務計劃應涵蓋：

摘要

• 業務詳情和目標描繪；
• 業務的擁有權和法律架構；
• 你和合作伙伴的技術和經驗；
• 你和你的業務勝於對手之處。

營運

• 解釋如何管理日常運作；
• 僱用員工及人事管理的方法；
• 保險，租約及一切有關業務的協議；
• 計算出必要裝備；
• 計算出生產及運輸。
  

市場策略

• 描述你的貨品或服務；
• 認識你的顧客需求；
• 認識市場，包括吸納量，地區及人口統計數據；
• 解釋將如何賣廣告及銷售；
• 解釋你的價錢策略。
  

財務管理

• 解釋創業資本的來源和數目；
• 估計開業成本；
• 預測營運開支；
• 定出首年的每月營運預算案；
• 定出首年的預算投資回報及每月現金流動表；
• 提供頭兩年的預測損益表及資產負債表；
• 討論收支平衡的問題；
• 解釋你的個人資產負債表及補償方法；
• 會計賬目及記錄由誰保管；
• 假設一些 "可能發生的問題"，在問題真的出現時，提供解決方法。
  

法律責任

中小企業必須遵守本地法規。你應找律師或會計師幫忙，資詢業務相關的法例。

登記及會計責任方面：

你需要有一個 - 公司及商業登記；獨立商務銀行戶口。

僱員方面，你要 - 遞交適當的稅務申報，及遵守僱員安全及保險條例。

了解市場

市場評估所提供的基本數據是關鍵地決定你能否成功地出售你的貨品或服務；過程中牽涉目標定位，認清競爭對手及顧客�纂A發掘更多供應商。資料有助你有效地改善貨品或服務，使之更能迎合顧客所需。

市場研究能助你 -

· 在特定的市場中建立主要及另類銷售方式；
· 利用更準確的數據作盈利預測；
· 組織市場推廣活動；
· 定出重要的短至中期銷售目標，建立市場的盈利範圍；
· 辨出你的業務如何與眾類似業務及類似貨品的不同。

問題時間 -

研究後應可回答以下基本問題：

· 誰是潛在客��？
· 潛在客��在那裡？
· 他們的需要及資源是？
· 貨品或服務是否他們營運或活動的必須品？
· 貨品或服務能否為顧客所負擔？
· 貨品或服務能在那裡建立需求？
· 價錢，質素及運輸上可有競爭性？
· 有多少競爭對手？
· 貨品或服務界別的普遍經濟狀況是？
· 市場中有那些界別是下降或冒升的？

研究競爭對手極為重要，多逛工商業展銷會，留意競爭對手如何推銷貨品，同樣地，多留意最新的工業雜誌及�高哄C

市場研究並非一次過的工作，創業後你應繼續保持與客戶聯絡，你或需改變貨品或服務，使之更能迎合顧客所需。

貨品或服務的價錢策略

這裡有幾個價錢策略，選擇一個最具競爭力以助你達至盈利目標。

零售成本及價錢

中小企業常採用製造商的建議零售價，容易採用並不代表這是最具競爭力的價錢。

價錢比對手低

這個策略會減低銷售毛利。

你需要減低成本 -

· 以最佳價獲得原料及存貨；
· 座落於較廉價的地點與設施提供地；
· 嚴控存貨量；
· 調控生產於快流量的貨品；
· 廣告側重推銷特價貨；
· 限制發展非必須服務。

警告：以低於市場價競爭會使業務難以維持，此由於每項成本均須恆常調整，並使你陷入減價戰。同時，競爭對手會緊隨新低價，最後，你會被趕離場。

價錢比對手高

此策略適合於非�茩姣钂�的顧客，評定願出較高價因素有：

· 對服務的要求，包括貸品運送，服務速度，投訴處理，貨品知識，樂於助人及友善的職員；
· 位於方便或獨一無二的地方；及
· 獨家貨品。

明碼實價

旨在吸引某一階層的人仕購買某一特定價格的貨品，例如一間商店想吸引顧客買超過 $50元的錢包，明碼實價的好處有：

· 顧客容易選擇；
· 減低存貨量及儲存費。

多買多送

一個價錢買多件貨品，例如兩件貨品買 $1.98 元。適用於低消費品如洗頭水及牙刷等，此策略對很多商店減價及年尾促銷最管用。

成本部份及價錢

組成貨品或服務的每一部份都有不同的成本。但很多中小企業都算不清貨品的每部份成本，弄至沒有利潤，所以定價前，必先算出最賺錢的部份及盡量減低沒錢賺的部份。

成本部份包括原料、工資及經常性開支；原料成本用於製成品的材料，例如一張椅子由木材、膠水及油漆所製成。

工資成本，用於製作成貨品的工作，例如某一貨品生產線上的工人薪金；直接工資的計算，是需要多少工時乘以時薪，才可完成貨品；僅記時薪應包括福利價值在內，例如：強積金、退休金、勞工保險、失業保障、保險及遣散費等。

經常性開支並不顯示於單一貨品，除燈油火蠟、折舊、稅、租金、廣告、運輸、保險等間接成本外，還包括間接工資如文書、法律顧問及守衛服務；緊記加上船務、搬運、儲存等費用。部份經常性開支應以百份比或小時計算到每種貨品或服務的成本上。而每年必須調整，藉以反映通漲及福利增幅，每半年亦應預計行政人員薪津及其他成本的增加。

了解現金流轉

導至中小企業失敗的其中一個原因，是不能準確計劃現金流轉，了解此原理有助你更有效地管理現金流轉動。

這裡指你手頭上的現金或銀行支票戶口內的現金，足以維持一般開支，可應付緊急應用及提供投資本錢。

週轉期

週轉期指從你購入存貨至收取應收賬款之間的週期。 旨在計算資產或現金的流動。

例如：制定你的週轉期，是從現存資金和貨品開始，你一般會購多些貨品以防存貨不足，銷貨將包括現金銷貨及 30天信貸期，一買一賣都用這個方法；付款時，你的現金及應付賬目就會減少；30 天過去，應收的賬目又會令現金提升；至此現金週轉期完成及循環再現。

流動資產

現金和資產負債表中12個月內可變為現金的項目稱之為流動資產；一般指現金、流通股票、應收賬目及預繳費用。

現金流轉分析

現金流轉分析應顯示日常營運能有足夠現金支付所有開支，把主要開支現金流出和主要銷貨的現金流入聯系起來，這樣你就可以過濾出收入及支出的淨值，期間任何重大的改變亦會顯現到，這使你更有效地控制現金流轉，也能及早計劃以備業務增長。

最好是每個月都有足夠的現金付下個月的賬，做一個每月現金預算有助你清楚要怎樣減低赤字和盈餘，先比較以往的實際數目，當發現赤字時應多安排現金，盈餘則代表過度借貸或有閒錢可作投資，此預算的目的使你能有一個平衡現金流轉的計劃。

計劃積極的現金流轉

以下方法能使業務增加現金儲備：

• 催收賬目：迅速地收取應收賬目，如果你不夠積極，你將蒙受損失，你收到全數的機會亦將因顧客過久不付賬而相應減低。
• 收緊信貸：信貸條件嚴苛必使顧客轉以現金購物，手頭現金短期內隨即增加及減低壞賬，但長遠來說未必有好處。寬鬆信貸使更多顧客可以購物，但你應小心計算，增加銷貨亦可能增加壞賬。
• 短期貸款：財務機構的貸款有助你解決短期現金週轉問題，方法有增加信貸額及股票抵押借款等。
• 加強促銷：促銷有助增加現金流轉，但若大部份銷貨以信貸為主，則應收賬目會增加，而非現金，存貨亦同時要補充。如信貸期通常是 30天，銷貨增多反而降低現金儲備。
  

找一個會計師

若要聘請會計師，找一個有見識、能幹、審慎、能處理及善後新的稅務法例要求；並優於吸收學術和會計的新資訊者。

中小企業融資

能否成功創業或發展業務關鍵在你籌借資金的能力，融資是所有業務的必經階段。

作融資決定前先發掘可得來資金的選擇，包括 -

· 個人儲蓄
· 親戚朋友
· 銀行及
· 風險投資公司

貸款

要成功貸款，必先作準備，首先要知道你需要多少貸款，為甚麼要借及怎樣清還；你要知道銀行的貸款政策，很多金融機構要求有全數抵押品及對借款人的資本約束。

商務貸款的種類

短期貸款：一年內清還的貸款，包括 -

· 營運資本
· 應收賬目
· 增加信貸額

長期貸款：多過一年但少於七年清還的貸款，然而房地產和購置器材的還款期可能長達二十五年。此項貸款多用於主要業務支出如:

· 器材
· 傢俱
· 車輛
· 商業抵押
· 房地產

申請貸款

貸款能否獲得批准在於你怎樣表達自己，你的商務計劃及借款人或投資者的財務需求，最好是準備一份詳盡和專業的計劃書，內容是你的商務計劃，加上以下幾點：

• 摘要中表明貸款目的及確實數目，詳釋貸款用途及要求原因。
• 財政狀況部份包括你及其他主要股東的個人財政報告，也交待你願意用作抵押的財產。

借款人會看

很多借款公司會向信貸機構拿取你的信貸報告；他們亦關心你的工作歷史和銀行咨詢人，他們取信貸報告的目的是要考慮以下幾點：

• 你有一個良好信譽的信貸記錄嗎？
• 你有足夠的經驗及訓練去成功營運一個企業嗎？
• 你已準備的貸款計劃書是否能証明你對成功的企業有足夠的理解和承諾？

以上是你創業時應考慮的一般問題。在此，歡迎你隨時聯絡我們，並進一步討論其中細節。

中小型企業財政狀況一�耵�

須定期修正財務記錄，並因應特別需求作出調整。以下的一�耵礂U你維持確切的會計記錄。

每日工作：

1. 計算所有現存現金。
2. 記錄收入，做一份銷售及現金收入分類賬的撮要。
3. 記錄支出，包括所有以現金或支票的支付。
4. 登記支票存款以獲最新結餘。
5. 記錄存貨，合計已收之新添貨品。

每週工作：

1. 檢視應收賬目，對拖欠者採取行動。
2. 檢視應付賬目，看看有沒有折扣優惠。
3. 減去存貨中的已銷貨，檢視每週銷貨記錄。

每月工作：

1. 支票戶口結餘與銀行月結單對數，使紀錄與月結單一致。
2. 分類賬總和，計算每月銷貨，支出及工資。
3. 準備發薪。
4. 應收而未收賬項，更新未付賬��，以時期列出，即分30天，60天或 90 天，查看是否需要採取進一步行動。
5. 檢視存貨，觀察存貨量，以新貨代替不能去貨之類別。
6. 零用錢對賬，將現金、收據加起來，查看是否與開始餘額相同，有需要時再補充。

每季工作：

1. 準備收益表。此表反映該季及該年度截至某日的最新銷貨、支出及盈利情況。不少較具規模的企業在每個月及每季均列此表，甚至預備下述的資產負債表和現金流動表。
2. 準備資產負債表。顯示企業的季度財政狀況。
3. 準備現金流動表。報告反映季度現金活動及終結狀況。

每年工作：

1. 分類賬總和 ﹕計算年度銷貨，支出及工資。
2. 準備收益表 ﹕此表反映年度最新銷貨、支出及盈利情況。
3. 準備資產負債表 ﹕顯示企業的年度財政狀況。
4. 準備現金流動表 ﹕報告反映年度現金活動及終結狀況。
5. 準備報稅 ﹕集合所有文件，準備報利得稅。
6. 會晤會計師 ﹕準備報稅文件後，與會計師商討財政狀況及來年的稅務策略。
7. 設立新賬簿 ﹕準備來年的分類賬目。

十個安排繼承的步驟

香港人想到安排繼承，必先想起立遺囑。此應多經過深思熟慮，以下逐點與你討論相關的最新稅例、信託基金、遺產及家庭法，助你妥善安排資產。

1. 任命專業隊伍

依照個別情況及複雜性，決定你需要的專業援助；以助你建立整個繼承計劃，專業隊伍應包括財務顧問，律師及稅務專家。

2. 寫一份家庭資產負債表

家庭資產負債表亦即是你的財產淨值總結，讓你弄清楚應否積穀防饑，當不幸事故發生後，保險金 (扣除應付費用後的實收款項) 是否足夠家人維生。

這亦可助你認清債務及作長線的財務安排，細想自己是否過於寬鬆，那些東西對你更加重要，應否考慮改變生活方式呢？

3. 了解保險需要

人壽保險對遺產安排極為重要，故此要配合長線財務目標，皆因保險金會是一筆遺產、能有收入和支付遺產稅。

4. 制定稅務及投資策略

保險僅是保障你的財富和受益人，你應以投資和稅務計劃來創造財富。目的當然是獲取最高回報，時間愈長愈有一定程度上的風險和波動，投資性質及範圍亦會影響其他財務計劃，例如投資愈多，人壽保障則愈少。

5. 立一份遺囑

遺囑任命一個執行人(或代表) 管理死後的事務及作為未成年子女的監護人，你必須慎重考慮，我們將會助你挑選執行人。

遺囑在死後才會生效，在生和神志清醒時可隨時改變或取消遺囑，因應法例及個人情況的改變，最少每隔三年要審閱一次。

6. 房地產和個人醫療授權書

有朝一日你可能再無法作出個人財務和醫療決定，但你可預先委託代替者，找一個律師為你立一份授權書。

房地產授權書使一個或多人管理你的財產，你必須挑選一個值得信賴的人，授權書的權力止於授權人或被授權人的死亡，可以是廣泛或有限度的，在生和神志清醒時你可隨時改變或取消。

7. 減低稅款和行政費

遺產可要付入息稅和遺產稅，這樣一來會使受益人少收遺產，我們會為你作稅務安排，提供成立家庭信託的成本和效益。

8. 跟��賬目及重要資料

遺囑執行人及家人最大的難題往往是�懦骨狾鹵麮z遺產的資料，你應集中所有家庭資料，例如：出生證明書、護照、法律文件、銀行戶口和保單號碼等，放在一個安全的地方及讓一個親人知道。

9. 經常檢視更新

每年審閱及更新資料一次，也藉此快速地看一次遺產安排，緊隨進度，或需改變財務計劃，不要忘記資料應包括你公司的福利保障，例如強積金及人壽保險等。

10. 讓人知道

最後一點是溝通，你必須將計劃告訴一個值得信賴的家人或好友，他/她必須能與你的律師或資詢人一同執行此計劃。與我們的專業隊伍在一起，你再不需要為至愛能否解決這一切財務瑣事而�挺~。

投資十大要訣

1. 未雨綢繆

要有適當的儲蓄應付急需，任何投資組合，在作定期或增加投資前都要預留一筆緊急應變基金。

2. 比財務計劃更重要的東西

假如你是家庭經濟支柱，沒有比危及生命及導致傷殘更重要的東西，你的投資計劃就算多好，也無法使你的家人有保障。

3. 投資有增長者

作長線投資的項目，必須是你認識的，或你會用的，或你相信的，只買你感興趣的項目。選擇有長期增長的資產，找一些公司，其提供的貨品或服務，複製成本很高或難以代替。

不要只聽旁人的推薦 - 無論是你的經紀、親朋戚友、舊同學、或小道瘋言，假如你不認識這間公司，又根本沒有興趣去了解，誘惑有多大也不要買。

4. 分散投資

分散減低風險，無論是那一種最好的股票，基金或個別股市，分散投資愈少，風險愈大，不但投資於不同類型的資產，並分散於公司、國家和貨幣。

5. 保證回報代價高

沒有比保證回報更有吸引力，尤其是投資在一些股票類產品，表面上本金毫無風險，但其成本亦會減低回報，尤以保本期短的投資為甚。

6. 慣性投資

最有效的保護投資方法是建立每月為基礎的投資習慣，即使投資市場上上落落，反複購買股票，可減低真正風險，又驅使投資者採長線觀點上並頻常儲蓄，相對一次過的投資失誤，早晚能使投資組合回到收支平衡。

7. 不要忘了通脹

通脹會侵蝕你的資本和收入，應確保投資及其回報足以抵擋價格上漲。

8. 遊戲規則

避免受誘惑去取消和改變投資組合 - 給股票和基金一點時間，換馬追捧昨日的贏家是摧�珧]富的最快方法，成本亦不輕，一旦習慣每天、每週或每月買賣，你只是賭博而非投資。

9. 投資愈早愈好

不要妄圖為市場計時，人類歷史上幾無跡可尋 (目前為止不為人知！)，準確計算金融市場的動向，最好的投資是時間，了解及好好利用複息的好處，愈早開始財務及投資安排愈好。

10. 不害怕！

不要活在股市塌下的恐懼中，因為假如你不玩這遊戲就永不會贏，市場的契機是： "人在贏機在"，不要人云亦云地去買賣股票，恐荒性的拋售者多是股市的輸家。

這裡並?有甚麼致富捷徑，你知道的其他人也會知，最佳忠告就在鏡子中，用你的常識去判斷，為甚麼要買，在甚麼時候應該買些甚麼。